Кредитоспособность – это:- с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;- с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.При определении кредитоспособности заемщика необходим учет таких факторов:- дее– и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;- его моральный облик, репутация;- наличие обеспечительного материала ссуды;- способность заемщика получать доход.Основные блоки методики анализа и оценки кредитоспособности заемщика:- анализ текущей платежеспособности (ликвидность, финансовая маневренность);- анализ долгосрочной платежеспособности (финансовые результаты, финансовый рычаг, структура пассивов);- анализ величины и структуры финансовых потоков реципиента;- анализ величины и структуры финансовых потоков проекта, обеспечиваемого кредитом.Анализ текущей платежеспособности производится с помощью показателей ликвидности и финансовой маневренности.Ликвидность характеризует соотношение различных статей текущих активов и пассивов заемщика и, таким образом, наличие свободных ликвидных ресурсов, являющихся источником погашения кредита и процентов по нему. Основные показатели ликвидности:- коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько рублей текущих активов приходится на один рубль текущих обязательств (нижнее критическое значение показателя – 2, рост – положительная тенденция);- коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов. Из расчета исключается наименее ликвидная их часть – производственные запасы (ориентировочное нижнее значение – 1);- коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) – наиболее жесткий критерий, показывает, какая частькраткосрочных заемных обязательств может быть погашена немедленно (нижняя граница – 0,2);- величина чистого оборотного капитала (разница оборотных активов и текущих обязательств).Маневренность функционирующего капитала – часть собственных оборотных средств, которая находится в форме денежных средств, т. е. средств, имеющих абсолютную ликвидность (меняется в пределах от нуля до единицы, рост оценивается положительно).Анализ долгосрочной платежеспособности начинается с построения динамического отчета о финансовых результатах с расчетом темпов роста, т. е. его горизонтального анализа. Учитывая долгосрочность потенциального кредита, в условиях инфляции целесообразно корректировать показатели.Далее на основе последних данных квартальной отчетности и представленного технико-экономического обоснования проекта, обеспечиваемого кредитными ресурсами, моделируется изменение финансовых результатов заемщика при условии успешной реализации проекта.Анализ прогнозных финансовых потоков фирмы-заемщика проводится на основе текущего и планового отчетов о движении денежных средств и запрашиваемых расшифровок к данным отчетам. Проведение такого анализа целесообразно по той причине, что получение доходов и момент поступления денежных средств на счет предприятия не всегда совпадают, также не все расходы могут быть облечены в денежную форму. В то же время выплата процентов и погашение основного долга практически всегда означают реальное перечисление денежных средств. Анализ финансовых потоков фирмы-заемщика проводится на основе исследования прогнозного баланса движения денежных средств.Анализ финансовых потоков проекта, обеспечиваемого выдачей целевого кредита, показывает банку возможность погашения процентов и суммы основного долга за счет поступлений, генерируемых непосредственно финансируемым за счет кредита проектом. Также составляется анализ чувствительности финансовых потоков.Далее осуществляется составление графика погашения кредита, поиск приемлемых как для банка, так и для заемщика условий кредитования. Источник информации – результаты оценки и анализа кредитоспособности; выбор условий кредитования производится на основе калькуляции метода погашения кредита.